在我国，基本养老保险分为两个类型：城镇职工基本养老保险（职工社保）和城乡居民基本养老保险（城居保），其中职工社保是大家非常的熟悉的，而城居保，大家可能会比较陌生。城居保就是以前的城镇居民社会养老保险（年开始实施）和新型农村社会养老保险（年开始实施）合并而来，合并工作是在年开始启动的，各地基本上在年完成了合并任务。
根据人社部公布的两种基本养老保险参保数据，年9月底，参加基本养老保险的人数为10.21亿人。此外，职工社保和城居保参保人数几乎是五五开，城居保人数略占多数。参保的10.21亿人中，职工社保的人数大约是4.8亿人，其余的参保人数是城居保人员。平时我们常说的享受养老金17连涨的退休人员指的是参加职工社保退休的人员，这部分退休人员大约有1.3亿人，目前的人均月养老金大约是元，比城居保月人均元高出不少。我们经常听人说职工社保退休人员的养老金是城居保退休人员养老金的10倍，其来历就是就是这么来的。
在参加职工社保的4.8亿人中，又不全是在职人员，有相当一部分属于灵活就业身份参加的。根据《社会保险法》的规定，参加职工社保的人员既包括在单位上班的人员，也包括无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员，只不过灵活就业人员参保时，全部费用均由个人负担，缴费比例是当地所在省市的在职员工平均工资的20%，每年的社平工资由当地统计局在每年5月份发布，当地社保局会引用这一数据公布当年灵活就业人员的缴费金额。
与在职员工参保不同的是，灵活就业人员退休后的养老金待遇水平与退休前自己所选缴费档次与缴费年限有很大关系，其实这也与我国养老保险一直倡导的“多缴多得长缴多得”的计发原则相一致。由于灵活就业参保费用全部由自己承担，很多灵活就业人员不愿意早参保，而且参保后，选择的缴费档次低，这样造成的最直接后果就是退休时的养老金不是很多。于是就有人提出了这样的一个观点，如果在参保15年的情况下，在退休前5年，参保人员的缴费档次由60%提升到%，养老金就会翻倍，事实真的是这样吗？下面就请大家跟随做一解析，一个案例就说明白了。
参保人员退休后养老金的计算公式真
养老金包括三部分：基础养老金、过渡性养老金和个人账户养老金。由于过渡性养老金是在特定时期特定条件下的产物，需要存在视同工龄的情形，很多人灵活就业人员并不具备这样的条件，为简化计算，本篇文章就不考虑过渡性养老金问题了。
剩下的养老金部分就只有基础养老金和个人账户养老金了。其中基础养老金等于退休时当地上年度在岗职工社会平均工资*（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。个人账户养老金等于退休时个人账户累计金额/计发月数，退休年龄不同，计发月数也不同，如果在60岁退休，计发月数是，如果在55岁退休，计发月数是。
一个案例
邻居张大叔今年已经55岁了，为了今后老有所养老有所依，张大叔以灵活就业身份参加了职工社保，由于他在10年前参保时家庭条件有限，日常收入也不是特别高，虽然小日子过得还不错，但是真的要一下子拿出几千甚至上万元来参加职工社保，张大叔在经济上还是有点捉襟见肘。可张大叔一想到国家的养老政策这么好，而且养老金还年年上涨，每月都能按时领钱，张大叔一咬牙，还是购买了职工社保，只不过张大叔选择了缴费金额比较低的60%缴费档次。
一晃10年过去了，张大叔的经济条件好了很多，当年的张大叔也快变成张大爷了，如今，张大叔也累计缴费6万元了。为了摸清自己的缴费情况，张大叔就去社保局找工作人员查了下个人账户的钱，大约有3.2万元。工作人员解释说，张大叔所交的6万元中，有40%计入了个人账户，另外60%计入统筹账户，已经不属于张大叔了。在3.2万元的余额中，本金是2.4万元，利息是0.8万元。
眼看离退休年龄越来越近了，张大叔很是高兴，自己可以在退休时领养老金了。最近听人说，如果张大叔从现在起到退休，也就是用5年的时间，把缴费档次从60%提升到%，养老金可以翻倍，果真如此吗？财艺君就为张大叔仔细算了一下账，看看结果到底如何。
在60%参保档次继续缴费的情况下，假如当地月社平工资为元，忽略工资上涨因素引起的缴费变化，张大叔每年需要缴费元，5年时间，张大叔需要缴费3.6万元，1.44万元计入个人账户，5年中，张大叔个人账户的利息大约可以增加1万元，5年后，张大叔个人账户累计金额为5.64万元。在60%缴费档次下，本人平均缴费指数为0.6。
月基础养老金：*（1+0.6）/2*15*1%；计算结果：元。
月领取个人账户养老金：5.64万元/；计算结果：元。
这样，张大爷在退休时，月领取养老金为元。
如果张大叔在最后5年改变缴费策略，按照%档次缴费，每年需要缴费3.6万元，5年就是18万元，计入个人账户7.2万元，5年后的利息又会增加2.5万元，15年后个人账户累计金额为12.9万元。
月基础养老金：*（1+（10*0.6+5*3）/15））/2*15*%；计算结果：元。
月领取个人账户养老金：12.9/万元=元。
计算结果有了，张大叔在5年后退休每月可以领取的养老金为元。
对比两种缴费方式的结果，养老金有元的差距，对于灵活就业人员来说，这个养老金差距已经不算小了。
结语
综上所述，从计算结果来看，退休前5年，参保档次由60%提升到%，张大叔的养老金并没有翻倍，但对于养老金的提升还是非常明显的。改变了缴费策略后，虽然张大叔在最后5年需要多缴费14.4万元，但张大叔在70岁的时候差不多就可以把这部分钱“赚”回来，有些人也许认为这样不划算，但考虑到老人年龄问题，理财能力下降，如果张大叔把这部分钱存入银行自己打理，会非常麻烦。所以，大家就不要在缴费这个问题上争论了，就算是理财，大家把钱交给社保局打理，也比自己省事多了，况且，只要大家足够健康，年龄活得比较长，一定会感觉到提升参保档次所带来的巨大好处，你觉得呢？
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