灵活就业人员如果一直按照60%的最低缴费档次来缴纳养老保险，退休后的养老金肯定比较低。但是大多数灵活就业人员收入不稳定，经济压力大，只能按照最低缴费档次来缴纳。想要提高养老金怎么办呢？有这样一个说法：退休前一年把养老保险的缴费档次提高到最高00%，拿到手的养老金能一下子高不少。那么，具体能高多少呢？
灵活就业人员和企业职工都缴纳城镇职工养老保险，假设缴费年限都是15年，我们分别按照60%和%的缴费档次，来具体试算一下最后一年缴费档次变为00%，这两个缴费档次的养老金可以增加多少钱？
养老金的计算公式：
基本养老金=基础养老金+个人账户养老金；
基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（60岁，55岁，50岁计发月数分别为19、、个月）
坐标北京，我们按照灵活就业女性、养老保险缴费15年、年达到55岁法定退休年龄来计算。假设60%缴费档次和%缴费档次这两种情况，看看养老金差距究竟有多大。年北京市养老金计发基数是元。
一、按照60%缴费档次参保
第一种情况：按60%参保15年，年55岁退休，养老金有多少？
基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%=*（1+0.6）/2*15*1%=元
社保个人账户存储额：把年至年的社保缴费最低基数相加，计入个人账户，乘以比例8%
（+++++++++++87+61+61+）*8%*12=元
个人账户储存额是元
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（55岁为个月）=/=元
基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=+=元
第二种情况：按60%参保14年，第15年按照00%参保1年，养老金有多少？
本人平均缴费指数是历年缴费基数的平均值，14年缴费档次是0.6，只有1年缴费档次是，本人平均缴费指数=（14×0.6+1×）÷15=0.76
基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%=*（1+0.76）/2*15*1%=元
社保个人账户存储额：把年至年的社保缴费最低基数相加，再和年的社保最高缴费基数相加，计入个人账户，乘以比例8%
（+++++++++++87+61+61+）*8%*12=元
个人账户储存额是元
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（55岁为个月）=/=44元
基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=+44=元
两者相差：-=元
由此可以看出，如果缴费年限是15年，一直按60%缴费档次参保最后一年改为00%缴费，比一直按60%缴费，每月多领元养老金。
但多付出的成本是：（-）*20%*12=元
二、按照%缴费档次参保
第一种情况：按%参保15年，年55岁退休，养老金有多少？
基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%=*（1+1）/2*15*1%=元
社保个人账户存储额：把年至年的社保缴费最低基数相加除以60%得出%的缴费基数，计入个人账户，乘以比例8%
（+++++++++++87+61+61+）/60%*8%*12=元
个人账户储存额是元
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（55岁为个月）=/=58元
基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=+58=元
第二种情况：按%参保14年，第15年按照00%参保1年，养老金有多少？
本人平均缴费指数是历年缴费基数的平均值，14年缴费档次是1，只有1年缴费档次是，本人平均缴费指数=（14×1+1×）÷15=1.1
基础养老金=退休上年度社会平均工资（退休当年养老金计发基数）×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%=*（1+1.1）/2*15*1%=元
社保个人账户存储额：把年至年的社保%缴费基数相加，再和年的社保最高缴费基数相加，计入个人账户，乘以比例8%
（+++++++++++87+61+61）/60%*8%*12+*8%*12=+=元
个人账户储存额是元
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数（55岁为个月）=/=元
基本养老金=基础养老金+个人账户养老金=+=0元
两者相差：0-=元
由此可以看出，如果缴费年限是15年，一直按%缴费档次参保最后一年改为00%缴费，比一直按%缴费，每月多领元养老金。
但多付出的成本是：（-）*20%*12=元
写在最后
一直按照最低60%的缴费档次缴费，最后一年把缴费档次改为00%所增加的养老金，比一直按照%的缴费档次缴费，最后一年把缴费档次改为00%增加的养老金，要稍微高一点。但这种差距没有太大意义，基本上可以忽落不计。
按60%缴费档次参保和按%缴费档次参保，退休前一年改交00%缴费档次，养老金会增加一些，但是金额并不多。不像所说的那样，养老金会一下子提高很多。从投入产出比来看，不是很划算。还不如用这些钱来购买一些具有固定收益的理财产品。
就像是国家所倡导的：养老保险缴费是一个持续、长期工程，不是做投资，不可能短期迅速增加。养老金的原则是：长缴多得、多缴多得。咱老百姓还是踏踏实实按照国家规定缴费，有条件的话，尽可能提高缴费档次，慢慢积累自己的养老账户。缴纳养老保险，把钱交给国家打理，比做任何投资都要稳健很多。
#职无不言#
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